第一部分  翁源县地方税务局概况

一、 部门职责

     二、 机构设置

    第二部分   翁源县地方税务局2017年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  翁源县地方税务局2017年部门决算情况说明

第四部分  名词解释

第一部分   翁源县地方税务局概况

一、部门职责

（一）贯彻执行国家有关税收法律、法规，结合本地实际情况，研究制定具体的实施办法。

（二）负责全县地方税收收入组织工作，制定全县地方税收中长期发展规划、年度税收计划并组织实施。
    （三）负责全县地方税收和所管基金（费、附加）的政策和制度管理；组织税收分析和纳税评估工作。
     （四）负责全县社会保险费征收管理工作。
     （五）制定全县地方税收征管制度，组织实施税收征收管理改革；规划并组织实施税收管理信息化建设。
     （六）负责规划和组织实施纳税服务体系建设，制定和监督纳税服务管理制度，贯彻执行纳税人权益保障规章制度。
     （七）组织实施对纳税人进行分类管理和专业化服务，组织指导对企业的纳税服务和税源管理。
     （八）负责税务稽查管理，行使税务稽查执法权，组织查处偷、骗、逃、抗税等税务违法案件。
     （九）负责监督检查税收执法活动、内部行政管理活动和税务行政处罚、行政复议和行政应诉工作。
     （十）组织税收理论、政策、制度研究和税收宣传。
     （十一）调查了解全县纳税户生产经营情况，帮助和指导纳税户改善经营管理；提出运用税收杠杆对全县经济进行宏观调控的建议。

    二、机构设置

    （一）按照部门决算编报要求，纳入翁源县地方税务局2017年部门决算编报范围的单位共1个，包括局本级和下属内设机构六个股室、一个规费服务中心、一个稽查局，辖城区、官渡、周陂、翁城、江尾五个税务分局,实行省级垂直管理。

（二）局机关共有行政编制116人，截止2017年末，在职干部职工88人，离退休人员29人，临时工41人，遗属人员8人。

第二部分  翁源县地方税务局2017年部门决算表

收入支出决算总表

                             公开01表

部门：翁源县地方税务局                            单位：万元

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转情况。有关填表说明：

（1）本表中数据填列当年决算数，以“万元”为金额单位，保留两位小数。

（2）本表支出项目填列到类级支出科目，没有发生数的类级支出科目不用填列。

（3）收入总计数应等于支出总计数。

（4）此表没有发生数据的，在合计和总计栏填“0”，并在该表下方附简要说明。

（5）该表数据来源于部门决算报表中的《收入支出决算总表》(财决01表)。

收入决算表

                     公开02表

部门：翁源县地方税务局                            单位：万元

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。有关填表说明：

（1）本表数据填列当年决算数，以“万元”为金额单位，保留两位小数。

（2）本表功能科目填列到项级支出科目，没有发生数的支出科目不用填列。

（3）1栏=（2+3+4+5+6+7）栏。

（4）此表没有发生数据的，在合计行填“0”，并在该表下方附简要说明。

（5）该表数据来源于部门决算报表中的《收入决算表》（财决03表）。

支出决算表

                     公开03表

部门：翁源县地方税务局                           单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。有关填表说明：

（1）本表数据填列当年决算数，以“万元”为金额单位，保留两位小数。

（2）本表功能科目填列到项级支出科目，没有发生数的支出科目不用填列。

（3）1栏=（2+3+4+5+6）栏。

（4）此表没有发生数据的，在合计行填“0”，并在该表下方附简要说明。

（5）该表数据来源于部门决算报表中的《支出决算表》（财决04表）。

财政拨款收入支出决算总表

                      公开04表

部门：翁源县地方税务局                            单位：万元

注：本表反映部门本年度财政拨款的总收支和年末结转结余情况。有关填表说明：

（1）本表数据填列当年决算数，以“万元”为金额单位，保留两位小数。

（2）本表支出项目填列到类级支出科目，没有发生数的类级支出科目不用填列。

（3）收入总计数应等于支出总计数。

（4）此表没有发生数据的，在合计栏填“0”，并在该表下方附简要说明。

（5）该表数据来源于部门决算报表中的《财政拨款收入支出决算总表》（财决01-1表）。

一般公共预算财政拨款支出决算表

                    公开05表

部门：翁源县地方税务局                           单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。有关填表说明：

（1）本表数据填列当年决算数，以“万元”为金额单位，保留两位小数。

（2）本表功能科目填列到项级支出科目，没有发生数的支出科目不用填列。

（3）1栏=（2+3）栏。

（4）此表没有发生数据的，在合计行填“0”，并在该表下方附简要说明。

（5）该表数据来源于部门决算报表中的《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》（财决07表）。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

                     公开06表

部门：翁源县地方税务局                           单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。有关填表说明：

  （1）本表数据填列当年决算数，以“万元”为金额单位，保留两位小数。

  （2）本表经济分类科目填列到款级支出科目，没有发生数的支出科目不用填列。

  （3）此表没有发生数据的，在合计行填“0”，并在该表下方附简要说明。

  （4）该表数据来源于部门决算报表中的《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》（财决08-1表）。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

                   公开07表

部门：翁源县地方税务局                            单位：万元

注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出情况。有关填表说明：

（1）本表数据填列数据以“万元”为金额单位，保留两位小数。

（2）2017年预算数为“三公”年初预算数，决算数包括当年财政拨款预算和以前年度结转资金安排的实际支出。

（3）1栏=（2+3+6）栏，3栏=（4+5）栏。7栏=（8+9+12）栏。9栏=（10+11）栏。

（4）“三公”数据合计为零的，在合计栏填列“0”，并在决算情况说明中予以说明。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

                     公开08表

部门：翁源县地方税务局                           单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收支情况。有关填表说明：

（1）本表数据填列当年决算数，以“万元”为金额单位，保留两位小数。

（2）本表功能科目填列到项级支出科目，没有发生数的支出科目不用填列。

（3）（1+2-3）栏=6栏，3栏=（4+5）栏。

（4）此表没有发生数据的，在合计行填“0”，并在该表下方附简要说明。

（5）该表数据来源于部门决算报表中的《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》（财决09表）。

第三部分   翁源县地方税务局2017年

部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况说明

（一）2017年度收入总体情况

翁源县地方税务局2017年度总收入2,666.42万元，其中本年收入2,666.42万元。具体情况如下：

1．财政拨款收入636.94万元，比上年决算数减少353.9万元，下降35.72%。主要原因在于财政部门贯彻落实中央压减一般性支出要求，减少了财政拨款。

2．其他收入2,029.48万元，比上年决算数减少368.92万元，下降15.38%。主要原因当地财政部门拨入税收征收经费减少。

（二）2017年度支出总体情况

翁源县地方税务局2017年度总支出2,758.96万元，其中本年支出2,758.96万元。具体情况如下：

1.基本支出1,616.38万元，比上年决算减少442.86万元，下降21.51%，主要原因商品和服务支出同比减少115.13万元，主要措施是认真贯彻落实中央压减一般性支出。

2.项目支出1,142.58万元，比上年决算减少106.97万元，下降8.56%，主要原因商品和服务支出同比减少66.59万元，其中房屋维修（护）支出同比减少较大，原因是去年我局对办公大楼外墙、机房进行了维修。

二、2017年度财政拨款收入支出总表说明

（一）2017年度财政拨款收入说明

翁源县地方税务局2017年度财政拨款收入合计636.94万元。其中：一般公共预算财政拨款收入636.94万元，比年初预算数增加498.90万元，增长3.61倍，主要原因是财政部门增加对山区落后地区补助。

（二）2017年度财政拨款支出说明

翁源县地方税务局2017年度财政拨款支出合计679.81万元。其中：一般公共预算财政拨款支出679.81万元，比年初预算数增加541.77万元，增长3.92倍，主要原因是政策性调资以及信息化建设项目开支增加。

分功能科目看，一般公共服务（类）税收事务支出668.81万元主要用于信息化建设、行政运行、协税护税、税务宣传、纳税服务、维修维护等；社会保障和就业支出11万元，主要用于发放离退休干部津补贴等。

三、2017年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

翁源县地方税务局2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为49.92万元，完成预算50万元的99.84%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算0万元的0%；公务用车购置及运行维护费支出决算为29.95万元，完成预算30万元的99.83%；公务接待费支出决算为19.97万元，完成预算20万元的99.85%。2017年度“三公”经费支出决算小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制“三公”经费开支。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比上年减少4.02万元，下降7.45%。其中：公务用车购置及运行维护费支出决算减少3.02万元，下降9.16%；公务接待费支出决算减少1万元，下降4.77%。公务用车购置及运行维护费支出及公务接待费支出减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制“三公”经费开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出29.95万元，占60%；公务接待费支出19.97万元，占40%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。全年使用财政拨款安排本部门出国团组0个、累计0人次。

    2.公务用车购置及运行维护费支出32.97万元，其中：公务用车购置支出为0万元；公务用车运行及维护支出29.95万元，2017年本部门公务用车保有量为10辆，主要用于公务出行，包括对基层检查、下企业检查、汇报等，开支内容为燃料费、维修费、过桥过路费和保险费等。

3.公务接待费支出19.97万元，主要用于上级单位检查和同级单位之间工作交流等方面的接待用餐。2017年，本部门没有接待国外来访团组；发生国内接待约98次，接待人数共1330人。主要包括上级部门各类检查活动及同级部门之间业务交流。

四、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2017年本部门机关运行经费支出127.04万元，与上年决算持平。

（二）政府采购支出情况说明

2017年本部门政府采购支出总额8.46万元，支出全部为政府采购货物类支出，其中授予中小企业合同金额0万元。

（三）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，本部门共有车辆10辆，其中，一般公务用车4辆（用于机要通信、应急工作）、一般执法执勤用车6辆；单位价值50万元以上通用设备1台，单价100万元以上专用设备无。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

    1．绩效管理工作总体情况。

    根据财政预算管理要求，我部门组织对2017年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，二级项目4个，共涉及资金1,142.58万元，自评覆盖率达到100%。

    组织对“其他税收事务支出”等4个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出1,142.58万元。从评价情况来看，2017年度项目支出预算经费整体使用效果良好，4个项目支出绩效情况较为理想，达到了项目申请时设定的各项绩效目标。做到了项目资金专用,在高质量完成预期目标的前提下节俭节约,充分发挥了项目经费的效益。

2．部门决算中项目绩效自评结果

我单位今年在部门决算中参加“省级税收征收经费”项目绩效评价结果。根据年初设定的绩效目标，所有自评项目自评得分均超过95分，自评等级为优。发现的主要存在问题是个别项目预算执行率不高。原因有：一是对预算执行工作不够重视；二是项目前期论证不够充分，预算编制准确性不高，部分经费无法按预算列支；三是政府采购、招投标等手续繁复，影响项目实施与预算执行。下一步改进措施：一是加强宣传教育，提高思想认识，积极开展预算执行工作；二是加强项目实施论证，对前期准备工作不到位、不具备执行条件的项目不予列入预算，提高预算编准确性；三是加强与相关单位沟通交流，紧密跟进政府采购等项目审批事项，大力推进项目实施，有效提高预算执行率。

第四部分  名词解释

    一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅动所取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

九、结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

十、年初结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

十四、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。